Een liquiditeitsbegroting is een begroting van de toekomstige liquiditeitsschommelingen van een bedrijf. Het woord liquiditeit komt van liquide, een Latijns woord dat vloeibaar betekent. Het hebben van voldoende liquiditeit betekent dat een bedrijf kan beschikken over voldoende tegoeden (geld) waarmee onmiddellijk rekeningen kunnen worden betaald. De liquiditeitsbegroting maakt onderdeel uit van het businessplan van een nieuwe onderneming.

Liquiditeitsbegroting: overzicht van cash flow (geldstromen)

De liquiditeitsbegroting of -prognose komt neer op het maken van een overzicht van de verwachte toekomstige ontvangsten en uitgaven van een bedrijf. Anders gezegd: welke gelden stromen er in en uit het bedrijf?

Bij inkomende geldstromen kan bijvoorbeeld worden gedacht aan verkoopopbrengsten en BTW-teruggaven. Bij uitgaande geldstromen kan worden gedacht aan inkoop, salarissen en afbetalingen.

Deze geldstromen worden ook in Nederland vaak aangeduid met de Engelse uitdrukking cash flow. Daarom wordt een liquiditeitsbegroting ook wel een cash flow analyse genoemd.

Liquiditeitsbegroting: voordelen

Het opstellen van een liquiditeitsbegroting heeft een aantal belangrijke voordelen. De ondernemer en investeerder krijgen inzicht in op welke momenten ...:

. er noodzaak bestaat om de liquiditeiten aan te vullen door een investering. . er eventueel extra kapitaal in de onderneming moet worden ingebracht. . de liquiditeit zo laag is dat het bedrijf in gevaar komt.

. er genoeg liquiditeit is om een gedeelte van het kapitaal in te zetten voor allerlei doeleinden.

Liquiditeitsbegroting: belang voor investeerder

Elk bedrijf dat op zoek is naar een investeerder, heeft grote baat bij een liquiditeitsbegroting. De liquiditeitsbegroting is voor een investeerder om bovenstaande redenen van groot belang. De liquiditeitsbegroting is daarnaast van invloed op de timing van de investering. Ook is de begroting van belang voor de timing van de verschillende tranches (gedeelten) waaruit de investering bestaat.

Liquiditeitsbegroting bij jonge of snelgroeiende bedrijven

Het belang van een liquiditeitsbegroting neemt toe naarmate een bedrijf minder stabiel is. Een liquiditeitsbegroting opstellen is daarom van het grootste belang bij het investeren in jonge en snelgroeiende bedrijven en bij gevestigde bedrijven die in zwaar weer terecht zijn gekomen. Jonge bedrijven en gevestigde, maar instabiele bedrijven, hebben vrijwel altijd een tekort aan liquiditeiten. Als zich een dergelijk liquiditeitentekort voordoet waardoor de rekeningen niet meer betaald kunnen worden, kan door leveranciers het faillissement worden aangevraagd. Door het opstellen van een liquiditeitsbegroting kunnen investeerder en ondernemer dit gevaar afwenden.

Liquiditeitsbegroting: andere aanduidingen

Een liquiditeitsbegroting wordt ook wel genoemd: een liquiditeitsprognose, een cashflow-begroting of een cashflow-prognose.

Liquiditeitsbegroting: onderdeel van business plan

Het boek Een businessplan voor een investeerder bevat verschillende voorbeelden van financiële projecties. De belangrijkste zijn een exploitatiebegroting en een liquiditeitsbegroting.